Faits saillants :
- Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER), qui est l’instrument d’épargne-retraite le plus prisé au Canada, doit être converti en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) avant la fin de l’année de vos 71 ans ou être retiré.
- Le FERR offre une croissance à imposition différée, ce qui permet aux personnes retraitées de gérer leur épargne, de retirer des fonds efficacement et de profiter d’avantages en matière de planification successorale.
- Le FERR est assorti de retraits minimums obligatoires en fonction de l’âge. Tous les retraits sont considérés comme un revenu imposable.
- Explorez les options de placement flexibles auxquelles un FERR vous donne accès. Parmi elles, il y a les fonds de placement immobilier (FPI) privés canadiens offerts par Skyline Wealth, qui peuvent produire des rendements stables et vous aider à diversifier votre portefeuille.
Après des années de dévouement et de travail assidu, la retraite vous permet de profiter (enfin!) de ce qui compte le plus pour vous : la liberté, l’épanouissement – bref, la vie dont vous avez toujours rêvé. Cela dit, avez-vous la certitude d’avoir bien planifié cette nouvelle page d’histoire? Et si vos placements financiers vous permettaient de rehausser votre revenu de retraite? Vous pourriez vous familiariser avec le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), qui vous donne accès à des options flexibles de revenu de retraite.
Au Canada, l’âge moyen de départ à la retraite est de 65 ans. C’est également l’âge d’admissibilité aux prestations gouvernementales telles que le Régime de pensions du Canada et la Sécurité de la vieillesse.
Il n’est jamais trop tard pour planifier votre retraite. Cela dit, nous vous recommandons de vous y prendre le plus tôt possible afin d’assurer votre sécurité financière pendant vos vieux jours et de maintenir le style de vie pour lequel vous avez travaillé si fort. L’un des instruments d’épargne les plus courants est le régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Selon un récent sondage d’Edward Jones Canada, seulement 39 % de la population canadienne prévoit de cotiser à son REER en 2025, ce qui représente une baisse marquée de 10 points de pourcentage par rapport à l’année précédente. Pourtant, il est essentiel de cotiser au REER pendant vos années actives afin de profiter au maximum de vos droits de cotisation et de réduire votre revenu imposable alors que vous travaillez. Toutefois, à la fin de l’année de vos 71 ans, vous devez convertir votre REER en FERR pour commencer à retirer votre épargne. Vous obtiendrez ainsi un revenu régulier pendant votre retraite.
Qu’est-ce qu’un FERR?
Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) a été lancé dans le cadre du budget fédéral de 1978 afin d’offrir aux Canadiens et aux Canadiennes des options flexibles en matière de revenu de retraite.
Il existe deux types de structures de propriété. Les FERR individuels sont constitués au nom d’une seule personne, qui y détient son épargne-retraite et qui s’en sert pour recevoir des revenus. Les FERR de conjoint sont constitués au nom de la personne qui reçoit les fonds d’un REER de conjoint dans une optique de planification fiscale et de fractionnement des revenus. Vous pouvez ouvrir plus d’un FERR auprès de différentes institutions financières au Canada.
Vous pouvez transférer des fonds à votre FERR à partir d’un REER, d’un régime de pension agréé (RPA), d’un régime de pension agréé commun (RPAC), d’un régime de pension déterminé (RPD) ou d’un autre FERR. En tant que rentier ou rentière, vous recevez des versements réguliers de la part de l’émetteur, c’est-à-dire de votre institution financière. Les gains réalisés dans un FERR fructifient en franchise d’impôt, mais les retraits sont considérés comme un revenu imposable.
Quels sont les avantages d’un FERR à la retraite?
- Croissance à imposition différée : L’un des principaux avantages du FERR est qu’il permet d’investir et de faire fructifier des fonds en franchise d’impôt jusqu’au moment du retrait.
- Options de placement flexibles : Votre FERR vous permet d’investir dans divers actifs admissibles, tels que des certificats de placement garanti (CPG), des fonds communs de placement, des actions, des obligations et des placements privés non traditionnels tels que les fonds de placement immobilier (FPI) privés.
- Contrôle des retraits : Le FERR vous donne plus de souplesse quant à la gestion de votre épargne-retraite et au moment de vos retraits. Contrairement au REER, qui est axé sur l’épargne, le FERR est conçu pour fournir des rentrées d’argent régulières à la retraite grâce à des retraits minimums obligatoires tout vous en permettant de contrôler votre stratégie de placement.
- Aucun plafond de cotisation : Le FERR n’a aucun plafond de cotisation, puisqu’il n’est pas destiné à recevoir de nouvelles cotisations. À la place, il est conçu pour vous permettre de retirer l’argent que vous avez accumulé par l’entremise d’un REER, d’un régime de pension ou d’un autre compte d’épargne-retraite. Une fois que vous avez constitué un FERR, vous ne pouvez pas y ajouter de nouveaux fonds. Par contre, vous pouvez transférer des fonds provenant d’autres comptes.
- Pas de retenue à la source sur les montants minimums : Les retraits minimaux d’un FERR ne sont pas assujettis à une retenue d’impôt, ce qui permet un accès immédiat à vos fonds sans déduction fiscale immédiate.
- Structuration à des fins de planification successorale : Vous pouvez structurer votre FERR de manière à faciliter votre planification successorale, que ce soit par la désignation de bénéficiaires, le recours à un FERR de conjoint ou la mise en place de stratégies fiscalement avantageuses.
Quand dois-je convertir mon REER en FERR?
Il n’y a pas d’âge minimum pour convertir votre REER en FERR, mais vous devez le faire avant la fin de l’année civile au cours de laquelle vous atteignez 71 ans. Une fois qu’un REER est converti en FERR, il n’est plus possible d’y verser d’autres cotisations, et le compte ne sert qu’à effectuer des retraits.
Quel est le montant minimum que je dois retirer de mon FERR chaque année?
Vous devez retirer un pourcentage minimum de votre FERR. Ce pourcentage varie en fonction de votre âge ou, dans le cas d’un FERR de conjoint, de l’âge de votre époux ou conjoint de fait. Plus votre âge est avancé, plus le retrait obligatoire est élevé. Tous les retraits sont soumis à l’impôt sur le revenu. Vous trouverez ci-dessous un tableau du gouvernement du Canada qui indique le pourcentage minimum du FERR que vous devez retirer en fonction de votre âge au début de l’année.
| Age of the RRIF annuitant, spouse, or common-law partner | Annual minimum withdrawal |
|---|---|
| 71 ans | 5,28 % |
| 72 ans | 5,40 % |
| 73 ans | 5,53 % |
| 74 ans | 5,67 % |
| 75 ans | 5,82 % |
| 76 ans | 5,98 % |
| 77 ans | 6,17 % |
| 78 ans | 6,36 % |
| 79 ans | 6,58 % |
| 80 ans | 6,82 % |
| 81 ans | 7,08 % |
| 82 ans | 7,38 % |
| 83 ans | 7,71 % |
| 84 ans | 8,08 % |
| 85 ans | 8,51 % |
| 86 ans | 8,99 % |
| 87 ans | 9,55 % |
| 88 ans | 10,21 % |
| 89 ans | 10,99 % |
| 90 ans | 11,92 % |
| 91 ans | 13,06 % |
| 92 ans | 14,49 % |
| 93 ans | 16,34 % |
| 94 ans | 18,79 % |
| 95 ans et plus | 20,00 % |
Exemple : Calcul du retrait minimum d’un FERR pour une personne retraitée de 72 ans
- Âge : 72 ans
- Valeur du FERR : 500 000 $
- Taux de retrait minimum : 5,40 %
- Retrait minimum requis : 27 000 $
Au cours de l’année suivante :
- Âge : 73 ans
- Valeur actualisée du FERR (en supposant qu’il n’y a pas de croissance ou de décroissance aux fins de simplification) : 500 000 $
- Nouveau taux de retrait minimum : 5,53 %
- Retrait minimum requis : 27 650 $
Comprendre l’imposition des retraits d’un FERR
Au Canada, les retraits d’un FERR sont considérés comme un revenu imposable dans l’année où ils sont reçus. Dans l’exemple ci-dessus, si une personne retraitée retire 25 000 $ de son FERR, ce montant s’ajoute à son revenu total pour l’année d’imposition et est imposé à son taux marginal d’imposition. Dans votre planification fiscale, vous devez toujours tenir compte de vos retraits d’un FERR, car des montants trop élevés pourraient augmenter votre taux marginal d’imposition.
Rehausser votre FERR grâce à des placements privés non traditionnels
D’une part, le FERR offre une certaine souplesse et un revenu régulier. D’autre part, vos décisions de placement au sein du FERR peuvent avoir des retombées importantes sur la croissance et la stabilité à long terme des fonds. Voilà un avantage particulièrement intéressant lorsque les marchés sont imprévisibles, comme c’est le cas présentement.
Les placements privés non traditionnels, comme les FPI privés et les fonds d’infrastructures d’énergie renouvelable, offrent une foule d’avantages, notamment en matière de diversification et de croissance à imposition différée. Ils peuvent également offrir des rendements stables et générateurs de revenus, ce qui est important pour les personnes retraitées qui ont besoin de rentrées d’argent fiables. Vous vous demandez quels placements FERR vous aideront le plus à assurer votre sécurité financière à long terme? Ne vous limitez pas aux produits traditionnels et n’hésitez pas à explorer les placements privés non traditionnels.
Skyline propose quatre placements privés non traditionnels, qui sont tous admissibles aux comptes enregistrés.
Immeubles à logements multiples
Que ce soit en tant que propriétaire ou locataire, tout le monde a besoin d’un endroit pour vivre. Skyline Apartment REIT investit dans un portefeuille d’immeubles à logements multiples gérés par des professionnels et situés aux quatre coins du Canada.
Entreposage industriel, logistique et distribution
La logistique et l’entreposage assurent la circulation efficace des produits et des services partout au Canada. Skyline Industrial REIT investit dans des propriétés industrielles 100 % canadiennes situées le long des principales voies de transport.
Commerces de première nécessité
Quand on dit « commerce de détail », vous pensez sans doute aux grands magasins où l’on trouve des vêtements, des appareils électroniques et des articles ménagers. Skyline Retail REIT investit plutôt dans des propriétés de commerce de détail de première nécessité dont les locataires principaux sont des épiceries et des pharmacies, et ce, partout au Canada.
Placements dans l’énergie renouvelable
L’énergie renouvelable est nécessaire pour alimenter les maisons et les entreprises canadiennes, tout particulièrement dans un contexte où les changements climatiques font augmenter la demande de sources d’énergie durables. Skyline Clean Energy Fund investit dans des actifs produisant de l’énergie renouvelable (infrastructures d’énergie solaire et de biogaz) aux quatre coins du Canada.
Spécialisés dans l’immobilier et les infrastructures d’énergie renouvelable, ces placements ont fait preuve de résilience en période d’incertitude sur les marchés et depuis leur création, ils ont généré des rendements historiques annualisés allant de 8 % à 14 %1.
À la retraite, votre sécurité et votre stabilité financière dépendent d’une saine gestion de votre patrimoine. Dans ce contexte, vous avez intérêt à bien comprendre le fonctionnement du FERR afin de planifier efficacement votre retraite. En investissant dans des placements privés non traditionnels par l’entremise de votre FERR, vous pouvez maximiser votre revenu de retraite et profiter du mode de vie que vous souhaitez pendant vos vieux jours. Communiquez avec un conseiller de Skyline Wealth pour savoir comment rehausser votre revenu de retraite en incluant des placements privés non traditionnels dans votre FERR.
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